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Esse livro trata da busca pela identifica‡Æo da existência de varia‡äes anormais no pre‡o das a‡äes de entidades acusadas de envolvimento em fraude contábil ou apresentam índices a normais de endividamento e alavancagem financeira. Foi uma análise que utilizou as bases conceituais do estudo de eventos propostos por Campbel, Lo e Mackinlay (1997) e também das Proposi‡äes I e II Modigliani e Miller (1963) nas quais, calculou-se a média, mínima, máxima e o desvio padrÆo, associado ao uso do método de regressÆo linear múltipla sobre a varia‡Æo das a‡äes, entre entidades do mercado de capitais, listadas na BM&FBOVESPA. Assim foi possível identificar a dispersÆo, a quantidade variada e a rela‡Æo da fraude, do grau de endividamento e o grau de alavancagem financeira com as oscila‡äes nos pre‡os das a‡äes.

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Zerbielli, JoÆo Antônio
Gradua‡Æo em Ciências Contábeis pela Universidade do Contestado Campus Concórdia e Pós Gradua‡Æo em MBA executivo em Finan‡as pela Universidade comunitária de Chapecó.

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